Tribunal · solo Pro
SII con RIVAS CORREA
Fecha: 19-08-2026 · Materia: Solicitud Art. 62
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge solicitud del SII para que bancos entreguen información bancaria de contribuyente por procedimiento de recopilación de antecedentes por delitos tributarios, verificándose cumplimiento de requisitos legales.
El SII, por su Director, solicita judicialmente al Tribunal Tributario que ordene a Banco de Chile y Banco del Estado de Chile entregar información bancaria (cartolas y transferencias) del contribuyente Juan Andrés Rivas Correa, RUT [RUT reservado], entre enero 2024 y diciembre 2025. El contribuyente realiza actividades de construcción de proyectos de servicio público. Se alega que utilizó 58 facturas falsas de proveedores irregulares entre marzo y diciembre 2025, generando crédito fiscal irregular de $76.288.110 en IVA, con el 92,59% de sus créditos fiscales provenientes de proveedores con ir
El Tribunal constata que el artículo 62 N°4 del Código Tributario establece procedimiento especial y secreto para requerimiento de información bancaria en tres hipótesis específicas, incluida la del artículo 161 N°10 (recopilación de antecedentes por delitos tributarios). Verifica que la solicitud cumple con los requisitos legales: (1) individualización del titular (Rivas Correa), (2) especificación de operaciones y productos bancarios (cartolas y transferencias), (3) períodos solicitados (enero 2024-diciembre 2025), (4) acompañamiento de antecedentes del procedimiento de recopilación iniciado
Se acoge la solicitud del SII. Se ordena a Banco de Chile y Banco del Estado de Chile entregar cartolas bancarias de cuentas corrientes 002070390406 y 28200271906 respectivamente, registros de transferencias electrónicas, y cualquier otra cuenta o producto bancario del contribuyente, período enero 2024-diciembre 2025. Notificación por correo electrónico al SII.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
CORREA”
Rol · solo Pro
RUC N° Rol · solo Pro
SGP
En Providencia, a diecinueve de agosto de dos mil veintiséis.
Por ingresado a mi despacho con esta fecha:
A LOS AUTOS certificados emitidos por la Secretaria del Tribunal y por la OJV.
Al escrito de 04.08.2026, N°98734, presentado por el SII a través de la Oficina Judicial Virtual (OJV), resuelvo:
A LO PRINCIPAL: VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que, don JORGE RODRIGO TRUJILLO PUENTES , Director del Servicio de Impuestos Internos deduce requerimiento de entrega de información bancaria, en virtud de lo dispuesto en el inciso 3° N° 4 del artículo 62 del Código Tributario para que este Tribunal autorice a BANCO DE CHILE, RUT N°97.004.000-5, representado legalmente por su gerente general, don Eduardo Ebensperguer Orrego, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Paseo Ahumada 251, comuna de Santiago, ciudad de Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente N° 002070390406 y a BANCO DEL ESTADO DE CHILE, RUT N°97.030.000-7, representado legalmente por su gerente general, doña Andrea Silva Da- Bove, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avda. Libertador Bernardo O´Higgins N°1111, Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente N°28200271906, contratados con el mencionado banco, por el contribuyente JUAN ANDRÉS RIVAS CORREA, RUT N°[RUT reservado] (en adelante, el “Requerido”), respecto de las operaciones comprendidas entre el 01 de enero de 2024, al 31 de diciembre de 2025, ambos inclusive, en específico, la información relativa a los estados de movimientos (cartolas) de dichas cuentas corrientes y registro de transferencias electrónicas recibidas y emitidas, así como de cualquier otra cuenta corriente u otro producto bancario que detente en dichas instituciones, en virtud de los antecedentes que a continuación señala: 7de14b3c5b8f4a08b96c90cdbe4a289e 1.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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