Tribunal · solo Pro
SII con PESQUERA NIGERIA LAGOS SpA
Fecha: 21-07-2026 · Materia: Solicitud Art. 62 · Juez: anselmo_ivan_cifuentes_ormeno
ACOGE Ha Lugar
Tribunal accede a solicitud del SII para obtener información bancaria de Pesquera Nigeria Lagos SpA del Banco Santander, confirmando cumplimiento de requisitos legales del artículo 62 bis del Código Tributario y existencia de discrepancia de $1.140 millones entre ingresos declarados y abonos bancarios.
El SII inicia fiscalización de Pesquera Nigeria Lagos SpA por programa de revisión de subdeclarantes de ingresos en Formulario 22, año tributario 2024. Detecta diferencia entre ingresos declarados ($1.617.558.241) y abonos netos reportados en DJ 1955 ($2.758.020.030), generando discrepancia de $1.140.461.789. Requiere a la contribuyente información bancaria voluntariamente (Notificación N°4324 de junio 2025), la cual no es entregada. Cita a audiencia (Citación N°69 de agosto 2025). La contribuyente no asiste pese a notificación formal.
El tribunal constata que el Servicio cumple íntegramente los requisitos del artículo 62 bis del Código Tributario: individualización del titular (RUT 76.734.062-1), especificación de operaciones (Cuenta Corriente N°8393968-4), período solicitado (enero-diciembre 2023), antecedentes de fiscalización (Formulario 22 y DJ 1955), y fundamentación de necesidad (discrepancia significativa entre declaraciones). La información resulta indispensable para verificar integridad de declaraciones de renta. La contribuyente no entregó voluntariamente la información ni compareció a audiencia, lo que habilita l
Ha lugar a la solicitud del SII. Se ordena a Banco Santander Chile entregar información bancaria de la Cuenta Corriente N°8393968-4 de Pesquera Nigeria Lagos SpA del período 1 enero-31 diciembre 2023: cartolas, transferencias, abonos DJ 1955, créditos otorgados, y cualquier otro producto bancario. Una vez firme la sentencia, se oficiará al banco.
Concepción, a la fecha indicada en el pie de firma.
VISTOS:
En lo principal del escrito de folio 18 y siguientes, comparece don Jorge Rodrigo Trujillo Puentes, en representación del Servicio de Impuestos Internos, solicitando ordenar al BANCO SANTANDER -CHILE, RUT N°97.036.000 -K, representado legalmente por su gerente general, don Andrés Trautmann Buc, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en calle Bandera N°140, Piso 20, comuna y ciudad de Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Corriente N°8393968-4, de la mencionada institución bancaria, contratada por la contribuyente PESQUERA NIGERIA LAGOS SpA, RUT N°76.734.062-1, representada legalmente por Talia Jesús González Cáceres, RUT N°[RUT reservado], respecto del periodo comprendido entre el 1° de enero y 31 de diciembre de 2023, ambas fechas inclusive, en específico:
a) estados de movimientos (cartolas) de dicha cuenta corriente y registro de transferencias electrónicas recibidas y emitidas;
b) registro de los abonos informados por el mismo banco en Declaración
Jurada 1955 de Reporte sobre información de Saldos y Sumas de Abonos de Cuentas Financieras, según el artículo 85 bis del Código Tributario, del Año Tributario 2024, respecto de la requerida;
c) I nformación sobre créditos otorgados, incluyendo contratos, tablas de desarrollo y comprobantes de pago en caso que corresponda; y d) La misma información mencionada anteriormente respecto de cualquier otra cuenta corriente u otro producto bancario que detente en dicha institución. Posteriormente, se exponen los antecedentes de hecho y derecho que fundamentan la petición formulada.
Primeramente, se exponen los antecedentes y supuestos de hecho que permiten al Servicio de Impuestos Internos solicitar el acceso a la información, conforme al artículo 62 bis del Código Tributario.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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