Tribunal · solo Pro
SII con CABEZAS MIRANDA
Fecha: 25-09-2025 · Materia: Solicitud Art. 62 · Juez: Hernán Enrique Farías Sepúlveda
ACOGE Ha Lugar
Tribunal autoriza al SII acceder a información bancaria de contribuyente en procedimiento de fiscalización por presunto delito tributario, verificando cumplimiento de requisitos del artículo 62 N°4 del Código Tributario.
El SII, a través de su Directora (S) Carolina Saravia Morales, solicita al Tribunal Tributario y Aduanero del Maule orden para que Banco del Estado de Chile y Banco Itaú Chile entreguen información bancaria de Bárbara Julieta Cabezas Miranda, correspondiente al período abril 2021 a junio 2024. El requerimiento se fundamenta en procedimiento de fiscalización iniciado por el Comité de Análisis de Casos de la XX Dirección Regional Chillán el 18.07.2025 respecto de actos que pudieren constituir delito tributario.
El tribunal verifica que el requerimiento cumple con los requisitos del artículo 62 N°4 inciso tercero del Código Tributario: identifica al titular de la información bancaria, especifica los productos bancarios y períodos solicitados, adjunta antecedentes del procedimiento de fiscalización conforme artículo 161 N°10, y contiene fundamentos sobre la importancia de la información para verificar veracidad e integridad de declaraciones de impuestos. El procedimiento es especial, sumario y secreto, establecido legalmente para ejercicio de facultades fiscalizadoras del SII.
Se autoriza al SII acceder a la información bancaria requerida de Bárbara Julieta Cabezas Miranda. El SII debe enviar requerimiento y resolución a los bancos, quienes dispondrán de 20 días desde su recepción para entregar la información solicitada.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
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ML
Talca, veinticinco de septiembre de dos mil veinticinco.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
1°) Que, a Lo Principal de escrito de fecha 17.09.2025 y que rola a folios 16-23, comparece doña CAROLINA SARAVIA MORALES , RUT N°[RUT reservado], i ngeniero civil industrial, en su calidad de Directora (S) del SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS , domiciliados para estos efectos en calle Teatinos N° 120, piso 6, comuna y ciudad de Santiago, quien de conformidad con lo dispuesto en el N°4 del inciso tercero del artículo 62 del Código Tributario, solicita que se ordene al BANCO DEL ESTADO DE CHILE, RUT N°97.030.000 -7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en calle Avda. Libertador Bernardo O´Higgins N°1111, de la comuna de Santiago y al BANCO ITAÚ CHILE, RUT N°97.023.000-9, representado legalmente por su gerente general don André Carvalho Whyte Gailey , RUT N° [RUT reservado], ambos domiciliados en Av. Presidente Riesco N°5537, comuna de Las Condes, a hacer entrega de la información bancaria que detalla en su solicitud en relación con la contribuyente doña BARBARA JULIETA CABEZAS MIRANDA , RUT N° [RUT reservado], domiciliada en Avda. León
Bustos s/n Planta Sopr. , comuna de Linares, Región del Maule , respecto del período comprendido entre abril de 2021 y junio de 2024, ambos inclusive.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
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