Tribunal · solo Pro
SII con TKS CAR AGRICOLA SpA
Fecha: 19-06-2025 · Materia: Genérica · Juez: Dora Luisa Bastía Santander
OTRO
Tribunal autoriza al SII obtener información bancaria de TKS Car Agrícola SpA en procedimiento de recopilación de antecedentes por delitos tributarios, acreditando cumplimiento de requisitos legales del artículo 62 N°4 CT.
El SII requiere judicialmente información bancaria de la cuenta corriente N°214525815 del Banco Itaú Chile de TKS Car Agrícola SpA (contribuyente Pro Pyme Transparente dedicado a venta de materias primas agrícolas) para los períodos diciembre 2023 a agosto 2024. El requerimiento se justifica en procedimiento de recopilación de antecedentes N°10 del artículo 161 CT por presuntos delitos tributarios. El cliente principal del contribuyente aportó comprobantes de transferencias de diversos bancos cuya veracidad requiere verificación mediante cartolas bancarias.
El tribunal verifica el cumplimiento de requisitos legales establecidos en artículo 62 N°4 del CT para procedimiento especial y secreto de acceso a información bancaria: (i) individualización del titular, producto bancario y períodos (cumplidos formalmente); (ii) acreditación del procedimiento de fiscalización conforme artículo 161 N°10 CT, mediante Minuta N°39 y Memorandum N°50 que sugieren recopilación de antecedentes por conductas indicativas de delitos tributarios (acreditado como facultad privativa del Director SII); (iii) justificación de importancia de información para verificar veracid
Se acoge requerimiento del SII. Se autoriza a Banco Itaú Chile entregar cartolas bancarias de cuenta corriente N°214525815 correspondiente a TKS Car Agrícola SpA para períodos diciembre 2023 a agosto 2024, sujeto a sanción del artículo 62 N°5 CT. Notificación al SII por correo electrónico.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
AGRICOLA SpA”
Rol · solo Pro
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En Providencia, a diecinueve de junio de dos mil veinticinco
Por ingresado a mi despacho con esta fecha:
Al escrito de 24.04.2025 N°71961 presentado mediante la Oficina Judicial Virtual (OJV), resuelvo:
A LO PRINCIPAL: VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que, don Javier Etcheberry Celhay, Director del Servicio de Impuestos Internos , deduce requerimiento de entrega de información bancaria, en virtud de lo dispuesto en el inciso 3° N° 4 del artículo 62 del Código Tributario para que este Tribunal autorice a Banco Itaú Chile, RUT N° 97.023.000- 9, representado legalmente por su gerente general don André Carvalho Whyte Gailey hagan entrega de la información bancaria del contribuyente TKS Car Agrícola SpA, R.U.T, N° 76.926.198 -2, respecto de los períodos tributarios de diciembre de 2023 a agosto de 2024, en relación con la cuenta corriente N° 21452815, en virtud de los antecedentes que a continuación señala:
1. En un primer acápite se refiere a los antecedentes de hecho del requerido señalando que es una sociedad por acciones constituida el 4 de octubre de 2018 con giro de venta al por mayor de materias primas agrícolas siendo contribuyente del Impuesto a las Ventas y Servicios y al Impuesto de Primera Categoría según el régimen Pro Pyme Transparente. Asimismo, señala los montos de sus últimas declaraciones mensuales y anuales de Impuestos.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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