Tribunal · solo Pro
SII con TAPUSA SOCIEDAD ANÓNIMA AGENCIA EN CHILE
Fecha: 02-02-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Francisco Javier Orellana Rivera
ACOGE Ha Lugar
El tribunal acoge requerimiento del SII para acceder a información bancaria de TAPUSA S.A. en investigación de delitos tributarios por sobredeclaración de créditos fiscales e IVA no enterado.
TAPUSA Sociedad Anónima Agencia en Chile, dedicada a construcción, declaró en 2024-2025 débito fiscal de $5.720.028.246 y crédito fiscal de $5.790.669.405 en IVA. Para 2025 informó base imponible de $175.291.220 sobre ingresos de $15.244.493.883. El SII detectó sobredeclaración de créditos fiscales por $760.000.000 (junio y septiembre 2025) y utilización de $1.018.438.880 en crédito IVA proveniente de 5 proveedores con irregularidades tributarias que no declararon débito fiscal. El SII inició proceso de recopilación de antecedentes el 26 de noviembre de 2025 por posibles delitos tributarios.
El artículo 62 N°4 del Código Tributario establece procedimiento especial para requerimiento de información bancaria en procesos de recopilación de antecedentes conforme artículo 161 N°10. Los requisitos son: (1) individualización del titular bancario, (2) operaciones o productos solicitados, (3) períodos comprendidos, (4) antecedentes del proceso fiscalizador, y (5) fundamentos de importancia de la información. El tribunal verifica cumplimiento de todos los requisitos: se identifican bancos BICE y BCI, cuentas corrientes específicas, período enero 2024-septiembre 2025, antecedentes de recopil
Acoge requerimiento de acceso a información bancaria de las cuentas corrientes de TAPUSA S.A. en BANCO BICE y BANCO BCI del período 01 enero 2024 a 30 septiembre 2025, incluyendo comprobantes de transferencias. Autoriza a bancos entregar información dentro de 20 días desde recepción del requerimiento.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS DIRECCI ÓN NACIONAL con TAPUSA SOCIEDAD ANÓNIMA
AGENCIA EN CHILE”
RUC N°Rol · solo Pro
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Santiago, dos de febrero de dos mil veintiséis.
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estése al mérito de lo que se resolverá. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos, con citación. AL SEGUNDO OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que, a fojas 3, comparece doña Carolina Saravia Morales, Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos (en adelante, SII) , quien deduce requerimiento de entrega de información bancaria, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene al BANCO BICE, RUT N°97.080.000-K, representado legalmente por su gerente general, don Alberto Schilling Redlich, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avda. Apoquindo N°3846, comuna de Las Condes, ciudad de Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente N°926479674, del mencionado banco ; y, al BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (BCI) , RUT N°97.0 06.000-6, representado legalmente por su gerente general, don Eugenio Von Chrismar Carvajal, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Huérfanos N°1102, piso 4° , Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a las cuentas corrientes N°000910673717 y N°18584438, contratados con el mencionado banco, por la contribuyente TAPUSA SOCIEDAD ANÓNIMA AGENCIA EN CHILE , RUT N°76.530.518-7, respecto de las operaciones comprendidas entre el 1° de enero de 2024 a 30 de septiembre de 2025, ambos inclusive, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dicha cuenta, en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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