Tribunal · solo Pro
SII con COMERCIAL FERRECENTER SPA
Fecha: 21-01-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Cristhian Eduardo Navarrete Cottet
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge requerimiento del SII para acceso a información bancaria de Comercial Ferrecenter SpA en Banco del Estado, por presunta emisión de 1.506 facturas electrónicas falsas que causarían perjuicio fiscal de $963.546.139.
Comercial Ferrecenter SpA, constituida el 08/04/2019, se dedica a venta de materiales de construcción y ferretería. El SII detectó presuntas irregularidades: emisión de 1.506 facturas electrónicas a clientes principales entre marzo 2020 y septiembre 2023 por operaciones inexistentes; perjuicio fiscal en IVA de $1.735.731.016 (compuesto por documentos no fidedignos, débitos no declarados y aumentos sin respaldo); perjuicio en Impuesto a la Renta de $1.272.965 en 2022 y no declaración en 2021, 2023 y 2024. Se inició proceso de Recopilación de Antecedentes el 24/06/2025 por posibles caracteres de
El tribunal verifica que el requerimiento cumple con los requisitos del artículo 62 N°4 del Código Tributario: (i) individualización del titular (Comercial Ferrecenter SpA RUT 76.999.512-9) y cuenta bancaria (Cuenta Vista N°35070389604); (ii) período solicitado (marzo 2020 a septiembre 2023); (iii) antecedentes de fiscalización adjuntos (Notificación 28/11/2023 y Requerimiento 07/03/2025); (iv) importancia demostrada de la información para verificar veracidad de operaciones, detectar ilícitos tributarios, analizar pagos efectivos versus documentos cuestionados, identificar devoluciones de dine
Se acoge el requerimiento de acceso a información bancaria de la Cuenta Vista N°35070389604 del Banco del Estado de Chile de Comercial Ferrecenter SpA para el período 01/03/2020 al 30/09/2023, incluyendo cartolas y comprobantes de transferencias. Se autoriza al banco entregar la información al SII en plazo de 20 días desde recepción.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
RUC N°Rol · solo Pro
RIT N° Rol · solo Pro
Santiago, veintiuno de enero de dos mil veintiséis.-
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estése al mérito de lo que se resolverá. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos, con citación. AL SEGUNDO OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que a fojas 3, comparece doña Carolina Saravia Morales , Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos , quien deduce requerimiento de entrega de información bancaria de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene a BANCO DEL ESTADO DE CHILE , RUT N°97.030.000- 7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avenida Libertador Bernardo O'Higgins 1111, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Vista N°35070389604, del mencionado banco, contratada por la contribuyente, COMERCIAL FERRECENTER SpA, Rol único Tributario N°76.999.512-9, respecto del período comprendido entre el 01 de marzo de 202 0 al 30 de septiembre de 2023, ambos inclusive, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dicha cuenta, en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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