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Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
Tribunal · solo Pro
KV ASOCIADOS SPA y otro con KV ASOCIADOS SPA
Fecha: 26-08-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62
Tribunal acogió requerimiento del SII para acceso a información bancaria de KV ASOCIADOS SPA, verificando cumplimiento de requisitos legales del art. 62 N°4 CT para investigación de posible facilitación de facturas falsas.
El SII requirió acceso a cartolas bancarias de KV ASOCIADOS SPA (RUT 77.025.332-2) correspondientes a cuenta vista N°26170129244 en Banco del Estado de Chile, período agosto 2019 a mayo 2026. El requerimiento se originó en investigación sobre HASHTAG SPA, que utilizó crédito fiscal IVA falso por $658.603.730 proveniente de red de 30+ proveedores irregulares. Pesquisas revelan que KV ASOCIADOS SPA habría recibido pagos (9% de crédito IVA indebido) de facilitadores de facturas falsas, dineros no declarados por la empresa.
El tribunal verificó cumplimiento de requisitos del art. 62 N°4 del CT: (1) individualización del titular (KV ASOCIADOS SPA), operaciones bancarias (cuenta vista específica) y períodos solicitados constan acreditados; (2) proceso de fiscalización fundamentado en recopilación de antecedentes iniciada por Comité Análisis de Casos mediante Acta N°127 de 15.05.2026 y Minuta N°991, que establecen vínculos de KV con facilitadores de facturas falsas y que la empresa fue receptora de pagos por venta de documentación tributaria falsa sin tributación; (3) importancia de información bancaria radica en ve
Se acogió requerimiento del SII. Se ordenó al Banco del Estado de Chile entregar cartolas, comprobantes de transferencias, abonos y cargos de cuenta vista N°26170129244 de KV ASOCIADOS SPA (período 01.08.2019 a 15.05.2026) u otras cuentas que tuviere en esa institución. Banco debe entregar información dentro de 20 días desde recepción.
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Santiago, veintiséis de agosto de dos mil veintiséis.-
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estese al mérito de lo que se resolverá. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos, con citación. AL SEGUNDO OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase presente y por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que a fojas 3, comparece do n Jorge Rodrigo Tr ujillo Puentes, Director del Servicio de Impuestos Internos , quien deduce requerimiento de entrega de información bancaria de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 , inciso tercero, N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene a BANCO DEL ESTADO DE CHILE, RUT N°97.030.000-7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl González Narbona, RUT N°6.362.085 -8, ambos domiciliados en Avenida Libertador Bernardo O'Higgins 1111, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Vista N°26170129244, del mencionado banco, contratada por la contribuyente, KV ASOCIADOS SpA, R ol Único Tributario N°77.025.332-2, representada por doña Raquel Verónica Córdo va Vallejos RUT N°13.444.600 -5 y por doña Karen Vergara González RUT N°25.864.498-0, respecto del período comprendido entre el 01 de agosto de 2019 al 15 de mayo de 2026, ambos inclusive, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dicha cuenta , o por otras que la reclamada tenga en dicha institución bancaria, en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
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Cada fallo del TTA termina con una decisión. El tribunal puede acoger el reclamo del contribuyente (darle la razón), rechazarlo (darle la razón al SII) o acogerlo parcialmente (una decisión mixta).
En el semáforo de cada tribunal o juez usamos esos resultados como una pista de tendencia:
El porcentaje de fallos acogidos es una foto general, útil para comparar tribunales o jueces entre sí. Pero es una aproximación: no refleja si el caso siguió a apelación o casación, si la sentencia quedó firme, si hubo nulidad posterior, ni el peso económico del asunto (un fallo por $1 millón y uno por $1.000 millones pesan igual en el conteo).
Úsala como orientación relativa, no como predictor de tu caso específico.
Para saber qué juez pronunció cada sentencia, leemos automáticamente la firma del PDF (las frases "Pronunciada por…" o "firmado electrónicamente por…"). Esto significa que la suma de fallos que ves por juez puede ser menor que el total del tribunal: no es un error de cálculo, es que algunos fallos aún no pasan por el lector automático.
Funnel transparente: cargando…
Dos motivos principales:
Las cifras por juez son correctas para lo extraído, no completas respecto al universo total del tribunal. Si detectas un juez faltante o mal asignado, escríbenos a hola@normaviva.cl.
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