Tribunal · solo Pro
KV ASOCIADOS SPA y otro con KV ASOCIADOS SPA
Fecha: 26-08-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62
OTRO
Tribunal acogió requerimiento del SII para acceso a información bancaria de KV ASOCIADOS SPA, verificando cumplimiento de requisitos legales del art. 62 N°4 CT para investigación de posible facilitación de facturas falsas.
El SII requirió acceso a cartolas bancarias de KV ASOCIADOS SPA (RUT 77.025.332-2) correspondientes a cuenta vista N°26170129244 en Banco del Estado de Chile, período agosto 2019 a mayo 2026. El requerimiento se originó en investigación sobre HASHTAG SPA, que utilizó crédito fiscal IVA falso por $658.603.730 proveniente de red de 30+ proveedores irregulares. Pesquisas revelan que KV ASOCIADOS SPA habría recibido pagos (9% de crédito IVA indebido) de facilitadores de facturas falsas, dineros no declarados por la empresa.
El tribunal verificó cumplimiento de requisitos del art. 62 N°4 del CT: (1) individualización del titular (KV ASOCIADOS SPA), operaciones bancarias (cuenta vista específica) y períodos solicitados constan acreditados; (2) proceso de fiscalización fundamentado en recopilación de antecedentes iniciada por Comité Análisis de Casos mediante Acta N°127 de 15.05.2026 y Minuta N°991, que establecen vínculos de KV con facilitadores de facturas falsas y que la empresa fue receptora de pagos por venta de documentación tributaria falsa sin tributación; (3) importancia de información bancaria radica en ve
Se acogió requerimiento del SII. Se ordenó al Banco del Estado de Chile entregar cartolas, comprobantes de transferencias, abonos y cargos de cuenta vista N°26170129244 de KV ASOCIADOS SPA (período 01.08.2019 a 15.05.2026) u otras cuentas que tuviere en esa institución. Banco debe entregar información dentro de 20 días desde recepción.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
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Santiago, veintiséis de agosto de dos mil veintiséis.-
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estese al mérito de lo que se resolverá. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos, con citación. AL SEGUNDO OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase presente y por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que a fojas 3, comparece do n Jorge Rodrigo Tr ujillo Puentes, Director del Servicio de Impuestos Internos , quien deduce requerimiento de entrega de información bancaria de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 , inciso tercero, N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene a BANCO DEL ESTADO DE CHILE, RUT N°97.030.000-7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avenida Libertador Bernardo O'Higgins 1111, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Vista N°26170129244, del mencionado banco, contratada por la contribuyente, KV ASOCIADOS SpA, R ol Único Tributario N°77.025.332-2, representada por doña Raquel Verónica Córdo va Vallejos RUT N°[RUT reservado] y por doña Karen Vergara González RUT N°[RUT reservado], respecto del período comprendido entre el 01 de agosto de 2019 al 15 de mayo de 2026, ambos inclusive, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dicha cuenta , o por otras que la reclamada tenga en dicha institución bancaria, en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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