Tribunal · solo Pro
SII con RODRÍGUEZ ZAMORA
Fecha: 27-01-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Cristhian Eduardo Navarrete Cottet
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge requerimiento del SII para acceso a información bancaria de cuenta corriente de Rodríguez Zamora, con ocasión de proceso de recopilación de antecedentes por presunto uso fraudulento de IVA crédito fiscal.
El SII requiere acceso a cartolas bancarias de la Cuenta Corriente N°30787017 del Banco de Crédito e Inversiones, titular Jaime Ignacio Rodríguez Zamora, accionista y representante legal (85% de participación) de Ingeniería y Mantenimiento Industrial Rodríguez SpA, período enero 2023 a diciembre 2024. El Comité de Análisis de Casos acordó iniciar proceso de recopilación de antecedentes respecto de la sociedad por presunta utilización de IVA crédito fiscal amparado en documentos tributarios electrónicos no fidedignos.
El tribunal verifica cumplimiento de requisitos del artículo 62 N°4 del Código Tributario: identificación del titular bancario, operaciones solicitadas, períodos comprendidos, antecedentes del procedimiento de fiscalización y fundamentos de importancia de la información. Se acredita que existe proceso de recopilación de antecedentes por aplicación del N°10 del artículo 161 CT, con sospechas de delito tributario. La información bancaria resulta necesaria para corroborar veracidad de pagos declarados en Formularios 29 y determinar base imponible conforme artículo 14 letra A de la LIR para años t
Se acoge el requerimiento del SII. Se autoriza al Banco de Crédito e Inversiones a entregar cartolas de la Cuenta Corriente N°30787017 correspondiente al período 01/01/2023 al 31/12/2024, con comprobantes de transferencias, dentro de 20 días desde recepción del requerimiento.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
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Santiago, veintisiete de enero de dos mil veintiséis.-
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estése al mérito de lo que se resolverá. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos, con citación. AL SEGUNDO OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que, a fojas 3, comparece doña Carolina Saravia Morales, Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos, y deduce requerimiento de entrega de información bancaria, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene a BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES (BCI) , RUT N°97.006.000-6, representado legalmente por su gerente general, don Eugenio Von Chrismar Carvajal, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Huérfanos N°1102, piso 4° , Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Corriente N°30787017, del mencionado banco, contratada por el contribuyente JAIME IGNACIO RODRÍGUEZ ZAMORA, RUT N° [RUT reservado], accionista y representante legal de la empresa INGENIERÍA Y MANTENIMIENTO INDUSTRIAL RODRÍGUEZ SpA, RUT N°76.695.803- 6, respecto de las operaciones comprendidas entre el 01/01/2023 al 31/12/2024, ambos inclusive, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dichas cuentas, en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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