Tribunal · solo Pro
SII con LATORRE PARDO
Fecha: 10-12-2025 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Cristhian Eduardo Navarrete Cottet
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge requerimiento del SII para acceder a información bancaria de contribuyente en contexto de recopilación de antecedentes por presuntas irregularidades tributarias vinculadas a compras a proveedores irregulares.
El SII requiere acceso a cartolas bancarias de la Cuenta Vista N°18667878 de Miguel Ángel Latorre Pardo, representante legal de Valle Verde SPA, para el período diciembre 2020 a mayo 2022. La sociedad declara crédito fiscal de $44.920.456, de los cuales $43.676.127 provienen de tres proveedores en nómina de emisores agresivos con anotaciones negativas. Se observa comportamiento traspasador de IVA en 2021 e alta emisión de facturas en 2022 sin compras asociadas. La sociedad no presentó Declaraciones Anuales de Impuesto a la Renta en 2021 y 2022.
El tribunal verifica que se cumplen los requisitos del artículo 62 N°4 del Código Tributario: (a) individualización del titular e institución bancaria; (b) especificación de operaciones y períodos; (c) antecedentes que acreditan procedimiento de recopilación de antecedentes iniciado por Comité de Análisis el 18/03/2025 respecto de irregularidades detectadas mediante Notificación N°14 de 27/09/2024; (d) fundamentación de la importancia de la información para verificar veracidad e integridad de declaraciones y establecer eventual participación en hechos fundantes. La cartola bancaria permitiría
Se acoge requerimiento del SII. Ordena al Banco Estado de Chile entregar cartolas bancarias y comprobantes de transferencias de la Cuenta Vista N°18667878 de Miguel Ángel Latorre Pardo para período diciembre 2020 a mayo 2022, dentro de 20 días desde recepción del requerimiento.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
RUC N°Rol · solo Pro
Rol · solo Pro
Santiago, diez de diciembre de dos mil veinticinco.-
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estése al mérito de lo que se resolverá. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos, con citación. AL SEGUNDO OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que a fojas 3, comparece doña Carolina Saravia Morales, Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos , quien deduce requerimiento de entrega de información bancaria de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene a BANCO DEL ESTADO DE CHILE , RUT N°97.030.000 -7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avenida Libertador Bernardo O'Higgins 1111, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Vista (Cuenta RUT) N°18667878, del mencionado banco, contratada por el contribuyente, don MIGUEL ÁNGEL LATORRE PARDO, Rol único Tributario N°[RUT reservado], respecto del período comprendido entre los meses de diciembre de 2020 a mayo de 2022, ambos inclusive, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dicha cuenta, en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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