Tribunal · solo Pro
SII con INVERSIONES MCCO SPA
Fecha: 07-08-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62
ACOGE Ha Lugar
El tribunal acoge el requerimiento del SII para acceder a información bancaria de INVERSIONES MCCO SPA, verificando cumplimiento de requisitos legales en procedimiento de recopilación de antecedentes por presuntos delitos tributarios.
El SII requiere al Banco de Chile entregar información bancaria de INVERSIONES MCCO SPA (RUT 77.715.147-9) correspondiente a la cuenta corriente N°008014809300, periodos enero 2024 a diciembre 2025. El requerimiento se funda en proceso de Recopilación de Antecedentes iniciado el 18/03/2026 por presunta comisión de delitos tributarios, específicamente aumento indebido de créditos fiscales IVA mediante 20 facturas falsas de proveedores irregulares por $47.186.679, detectadas entre febrero y mayo de 2025.
El tribunal verificó cumplimiento de requisitos del artículo 62 N°4 del Código Tributario: individualización del titular (INVERSIONES MCCO SPA), productos bancarios específicos (cuenta corriente N°008014809300), períodos solicitados (enero 2024-diciembre 2025), y antecedentes del proceso de fiscalización mediante Memorándum N°17 y Minuta N°06. Respecto a la importancia de la información, el tribunal concluyó que las cartolas bancarias permitirán corroborar efectividad de pagos asociados a documentación tributaria cuestionada, siendo idóneo el examen de abonos, cargos y transferencias para dete
Acoge requerimiento de acceso a información bancaria de INVERSIONES MCCO SPA: cartolas de cuenta corriente Banco de Chile N°008014809300, periodos enero 2024 a diciembre 2025, incluyendo transferencias electrónicas y otros productos bancarios. Autoriza al Banco de Chile entregar información dentro de 20 días desde recepción del requerimiento, notificando al SII por correo electrónico.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS.”
RUC N°Rol · solo Pro
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Santiago, siete de agosto de dos mil veintiséis.
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estese al mérito de lo que se resolverá a continuación. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos. AL SEGUNDO
OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que, a fojas 3, comparece do n Jorge Rodrigo Trujillo Puentes , Director del Servicio de Impuestos Internos, quien deduce requerimiento especial de entrega de información bancaria, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene al BANCO DE CHILE, RUT N°97.004.000-5, representado legalmente por su gerente general, don Eduardo Ebensperguer Orrego , RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Paseo Ahumada 251, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Corriente bancaria N°008014809300, del mencionado banco, contratada por el contribuyente INVERSIONES MCCO SPA , RUT N° 77.715.147-9, respecto de las operaciones comprendidas entre el 01/01/2024 y el 31/12/2025, ambos inclusive, en específico, la información relativa a los estados de movimientos (cartolas) de dichas cuentas corrientes y registro de transferencias electrónicas recibidas y emitidas, así como de cualquier otra cuenta corriente u otro producto bancario que detente en dicha institución , en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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