Tribunal · solo Pro
SII con TABACOS APOLO S.A.
Fecha: 03-03-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Cristhian Eduardo Navarrete Cottet
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge requerimiento del SII para acceder a información bancaria de Tabacos Apolo S.A. por discrepancias entre producción y ventas declaradas de cigarrillos, en contexto de recopilación de antecedentes por posible delito tributario.
Tabacos Apolo S.A. (RUT 99.511.860-2), empresa constituida en 2002 dedicada a venta mayorista de tabaco, fue fiscalizada por el SII. En la revisión de trazabilidad y formularios 50 se detectó diferencia desproporcionada entre cigarrillos producidos y vendidos según lo declarado. El contribuyente no justificó esta diferencia. El 14 de noviembre de 2025 el Comité de Análisis de Casos acordó iniciar recopilación de antecedentes respecto de actos que pudieren constituir delito tributario en periodos julio 2023 a mayo 2025. Se estimó perjuicio fiscal de $14.787.120.217.
El Código Tributario artículo 62 N°4 establece procedimiento especial para acceso a información bancaria cuando la solicitud se realiza con ocasión de procedimiento de fiscalización conforme artículo 161 N°10. El procedimiento exige: identificación del titular de información bancaria, especificación de operaciones o productos solicitados, períodos comprendidos, antecedentes del proceso de fiscalización y fundamentos sobre importancia de la información para verificar veracidad e integridad de declaraciones. El tribunal verificó cumplimiento de estos requisitos: se identificó al banco, la empres
Se acoge el requerimiento del SII. Se autoriza al Banco de Crédito e Inversiones para entregar cartolas bancarias y comprobantes de transferencias de la cuenta corriente N°10513612 y cualquier otra cuenta que la empresa tenga en esa institución, periodos 01/07/2023 a 31/05/2025, en plazo de 20 días desde recepción del requerimiento.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS.A.”
RUC N°Rol · solo Pro
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Santiago, tres de marzo de dos mil veintiséis. -
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estese al mérito de lo que se resolverá a continuación. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos. AL SEGUNDO
OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que, a fojas 3, comparece doña Carolina Saravia Morales, Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos, y deduce requerimiento de entrega de información bancaria, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene al BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES, RUT N°97.006.000-6, representado legalmente por su gerente general, don Eugenio Von Chrismar Carvajal, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Huérfanos N°1102, piso 4° , Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Corriente bancaria N°10513612, del mencionado banco, contratada por el contribuyente TABACOS APOLO S .A., RUT N° 99.511.860-2, respecto de los periodos tributarios del 01/07/2023 a 31/05/2025 , así como cualquier otra cuenta corriente o vista que la requerida tuviere o tenga contratada en dicha institución, incorporando las cartolas bancarias y los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dichas cuentas , en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
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