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SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
Fecha: 31-03-2022 · Materia: Genérica
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge solicitud del SII para levantar secreto bancario de contribuyente Eduardo Durán Castro, a fin de verificar ingresos no declarados por concepto de diezmos recibidos como obispo.
El SII detectó que Eduardo Durán Castro, Obispo de iglesias evangélicas, omitió incorporar en sus declaraciones de renta de años tributarios 2013-2018 ingresos afectos percibidos como diezmos. En declaración jurada de febrero 2019, el contribuyente reconoció recibir aproximadamente $30.000.000 mensuales en diezmos, con capacidad de ahorro de $18.000.000 mensuales destinados a inversiones e inmuebles, y USD$18.000 en cuenta extranjera. El SII requirió información bancaria al Banco de Chile en septiembre 2019, siendo rechazada por falta de autorización del contribuyente. El SII presentó solicitu
El Tribunal estima acreditados los requisitos del artículo 62 bis del Código Tributario: (1) se requirió información a banco específico sobre contribuyente determinado sin su autorización; (2) la información es indispensable para verificar veracidad e integridad de declaraciones anuales; (3) se cumplió procedimiento establecido. El Tribunal rechaza la alegación del contribuyente sobre prescripción y suficiencia de antecedentes previos, señalando que la determinación de suficiencia no puede quedar al arbitrio del contribuyente. Considera que el levantamiento de secreto bancario es necesario par
Se acoge solicitud del SII. Se ordena al Banco de Chile entregar en 10 días saldos y movimientos de cuenta corriente del contribuyente período 2013-2019, información sobre otras cuentas y cierre de cuentas. Se rechaza condenación en costas.
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CUANTÍA: NO APLICA
Santiago, treinta y uno de marzo de dos mil veintidós.
VISTOS.
A fojas 1 y siguientes, con fecha 07 de febrero de 2020, comparece don Fernando Barraza Luengo, Ingeniero Civil Industrial, C.I. N° [RUT reservado], Director del Servicio de Impuestos Internos (en adelante indistintamente, el “Servicio”, el “SII” o la “Administración”), domiciliado para efectos del requerimiento en calle Teatinos N° 120, piso 6, comuna y ciudad de Santiago, quien de conformidad con lo dispuesto en los artículos 62 y 62 bis del Código Tributario, solicita autor izar el examen de información relativa a operaciones bancarias del contribuyente EDUARDO DURÁN CASTRO , RUT N° [RUT reservado], domiciliado en Obispo Manuel Umaña N° 148, comuna de Estació n Central, Santiago (en adelante también el “Contribuyente” o el “Requerido”) , en el BANCO DE CHILE , RUT 97.004.000-5, representando por don Héctor Mauricio Hernández González, C.I. [RUT reservado], ambos domiciliados en calle Ahumada Nº 215, Santiago, en particular, la siguiente:
1. Los saldos y movimientos realizados entre el 01 de enero del año 2013 al 30 de abril de 2019, ambas fechas inclusive (considerando especialmente los ingresos recibidos y egresos verificados), de la cuenta corriente bancaria N° 00030814-05, mantenida por el Contribuyente en el Banco de Chile.
2. Si el Contribuyente posee otras cuentas corrientes en dicha institución bancaria, ya sea como titular o apoderado de otras sociedades, y en caso afirmativo, informar sobre dicha(s) cuenta(s) al tenor de lo expuesto en el punto 1.
3. Si durante el período comprendido entre el 01 de enero de 2013 y el 30 de abril de 2019, ambas fechas inclusive, se hubiera cerrado alguna de estas cuentas corrientes u otro producto bancario, indicando al efecto , la fecha de cierre, el nombre del banco al cual han sido transferi do los fondos y beneficiario de la transferencia.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
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