Tribunal · solo Pro
SII con TROTAMUNDO SpA
Fecha: 09-04-2025 · Materia: Genérica · Juez: Orlando Iván Cuevas Reyes
ACOGE Ha Lugar
SII solicita acceso a información bancaria de Trotamundo SpA en procedimiento de fiscalización por delito tributario. Se autoriza entrega de cartolas bancarias conforme art. 62 N°4 CT modificado por Ley 21.713.
Trotamundo SpA, sociedad dedicada a venta al por mayor de materias primas agrícolas, presentó declaraciones mensuales formulario 29 entre diciembre 2023 y agosto 2024 con créditos fiscales de IVA por $1.235.088.903 y débito de $1.248.263.977. El SII inició recopilación de antecedentes por delito tributario identificando 79 facturas falsas por $7.166.544.559 con perjuicio fiscal de $1.144.238.215. Se requiere acceso a cartolas de cuentas corrientes en Banco Santander Chile y Banco de Crédito e Inversiones para verificar veracidad de operaciones y pagos declarados.
El tribunal constata que el requerimiento se efectúa conforme al artículo 62 N°4 del Código Tributario modificado por Ley 21.713, en procedimiento de fiscalización iniciado bajo artículo 161 N°10 CT por investigación de delito tributario. Se acredita el requisito de importancia al permitir verificar la veracidad e integridad de declaraciones, contrastar operaciones bancarias con comprobantes presentados, y corroborar la participación en red de traspaso de créditos fiscales falsos vinculada a TKS Car Agrícola SpA y otros contribuyentes irregulares. La información es esencial para establecer dif
Se autoriza a Banco Santander Chile y Banco de Crédito e Inversiones entregar al SII la información bancaria de Trotamundo SpA correspondiente a los períodos diciembre 2023 a agosto 2024 de las cuentas corrientes indicadas, conforme procedimiento establecido en artículo 62 N°4 del Código Tributario.
Temuco, nueve de abril de dos mil veinticinco.
A LO PRINCIPAL:
VISTOS Y CONSIDERANDO:
1) Que, a fojas 1 y siguientes comparece don JAVIER ETCHEBERRY CELHAY, Ingeniero Civil Industrial, cédula de identidad N° [RUT reservado], Director del Servicio de Impuestos Internos, domiciliado en calle Teatinos N° 120 , piso 6°, Santiago, patrocinado por el abogado don MARCELO FREYHOFFER MOYA, cédula de identidad N° [RUT reservado], domiciliado para estos efectos en San Martín N° 745 , piso 1, Temuco, quien solicita que se autorice al Banco Santander Chile, RUT N° 97.036.000-K, representado legalmente por su gerente general don Andrés Trautmann Buc, ambos domiciliados en Bandera N° 140, comuna de Santiago; y al Banco de Crédito e Inversiones , RU T N° 97.006.000 -6, representado legalmente por su gerente general don Eugenio Von Chrismar Carvajal, ambos domiciliados en Huérfanos N° 1102, piso 4°, comuna de Santiago, a hacer entre ga al ente fiscalizador de la información bancaria de la contribuyente TROTAMUNDO SpA, RUT N° 76.981.687-9, domiciliada en Juan Rhodes N° 720, San Eduardo, comuna de Victoria , respecto de los períodos tributarios de diciembre de 2023 a agosto de 2024 , correspondiente a las cuentas corrientes N° 0-000- [RUT reservado] (Banco Santander Chile) y N° 27575241 (Banco de Crédito e Inversiones).
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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