Tribunal · solo Pro
SII con PROCESADORA ANTILLAL SPA.
Fecha: 03-10-2025 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: José Antonio Guerrero Uriarte
ACOGE Ha Lugar
Tribunal autoriza al SII para acceder a información bancaria de Procesadora Antillal SpA conforme a art. 62 N°4 CT, en procedimiento de recopilación de antecedentes por posibles ilícitos tributarios.
El SII solicitó mediante requerimiento de fecha 17 de septiembre de 2025 que se ordene al Banco del Estado de Chile entregar información bancaria de Procesadora Antillal SpA (cuentas corriente N°214444519 y vista N°44370975741) correspondiente al período mayo 2021 a agosto 2022. El Comité de Análisis de Casos de la XX Dirección Regional Chillán acordó el 18 de julio de 2025 iniciar recopilación de antecedentes respecto de la contribuyente, relacionados con hechos que pudieren revestir caracteres de delito tributario.
El tribunal verificó el cumplimiento de requisitos establecidos en art. 62 N°4 CT: identificación clara del titular (Procesadora Antillal SpA RUT N°77.050.583-6), especificación de operaciones bancarias (cuentas corriente y vista en Banco del Estado), períodos solicitados (mayo 2021 a agosto 2022) y acompañamiento de antecedentes fundantes (Actas del Comité de Análisis). El SII justificó la importancia de la información para corroborar veracidad de pagos, comparar cartolas bancarias con comprobantes de transferencias, detectar cargos compensatorios y determinar diferencias en IVA e Impuesto a
Se autoriza al SII para acceder a la información bancaria requerida de Procesadora Antillal SpA. El banco deberá entregar la información dentro de 20 días desde la recepción del requerimiento y la resolución judicial.
RIT: Rol · solo Pro
RUC: Rol · solo Pro
CARATULADA: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS.
JGU/ROM
Santiago, tres de octubre del año dos mil veinticinco.
I. A la presentación del Servicio de fecha diecisiete de septiembre del año dos mil veinticinco, A LO PRINCIPAL, se resuelve:
VISTOS Y CONSIDERANDO:
1° Que, a lo principal de escrito de fecha 17 de septiembre de 2025, que rola a fojas 1 y siguientes de autos, comparece doña CAROLINA SARAVIA MORALES , RUT N°[RUT reservado], Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos (en adelante SII) , domiciliada para estos efectos en calle Teatinos N°120, piso 6°, ciudad de Santiago, quién de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 N°4 del Código Tributario (en adelante CT), viene en solicitar que este Tribunal ordene al BANCO DEL ESTADO DE CHILE, RUT N°97.030.000-7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en calle Bandera N°140, piso 20, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, para entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente N°214444519 y la cuenta vista N°44370975741, del mencionado banco, contratada por la contribuyente PROCESADORA ANTILLAL SpA, RUT N°77.050.583-6, (en adelante, la Requerida), y sobre cualquier otra cuenta bancaria que la requerida tenga o hubiere tenido contratada en dicha institución financiera, respecto del periodo comprendido entre los meses de mayo de 2021 a agosto de 2022, ambos meses inclusive.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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