Tribunal · solo Pro
SII con OBRAS MENORES EN CONST AYLLIN A GONZÁLEZ CASTILLO
Fecha: 28-11-2025 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: José Antonio Guerrero Uriarte
ACOGE Ha Lugar
Tribunal autoriza al SII acceder a información bancaria de contribuyente en proceso de recopilación de antecedentes por presuntos delitos tributarios, conforme art. 62 N°4 CT.
El SII solicitó al Tribunal acceso a cartolas bancarias de la cuenta vista N°76902533 del Banco del Estado de Chile, titularidad de Obras Menores en Construcción Ayllín Alejandra González Castillo SpA, período 1° de septiembre de 2021 a 30 de abril de 2024, incluidos comprobantes de transferencias. El Comité de Análisis de Casos acordó el 4 de julio de 2025 iniciar recopilación de antecedentes respecto de la contribuyente por posibles delitos tributarios.
El legislador estableció procedimiento especial, sumario y secreto para requerimientos de información bancaria cuando existe fiscalización por presunto delito tributario. El requerimiento debe contener: identificación del titular, operaciones o productos bancarios solicitados, períodos comprendidos, antecedentes del procedimiento de fiscalización y fundamentos sobre importancia de la información. El Tribunal verificó cumplimiento de requisitos: titular identificado, cuenta vista especificada, período determinado, acta de recopilación de antecedentes acompañada. La información resulta important
Se autoriza al SII para acceder a información bancaria requerida de Obras Menores en Construcción Ayllín Alejandra González Castillo SpA. SII debe enviar requerimiento y resolución al banco, que deberá entregar información dentro de 20 días desde recepción.
RIT: Rol · solo Pro
RUC: Rol · solo Pro
CARATULADA: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
MENORES EN CONST AYLLIN A GONZÁLEZ CASTILLO.
JGU/ROM
Santiago, veintiocho de noviembre del año dos mil veinticinco.
A la presentación del Servicio de fecha veintiocho de noviembre del año dos mil veinticinco, A LO PRINCIPAL, se resuelve:
VISTOS Y CONSIDERANDO:
1° Que, a lo principal de escrito de fecha 28 de noviembre de 2025, que rola a fojas 1 y siguientes de autos, comparece doña CAROLINA SARAVIA MORALES , RUT N°[RUT reservado], Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos (en adelante SII) , domiciliada para estos efectos en calle Teatinos N°120, piso 6°, ciudad de Santiago, quién de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 N°4 del Código Tributario (en adelante CT), viene en solicitar que este Tribunal ordene al BANCO DEL ESTADO DE CHILE, RUT N°97.030.000-7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl
González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avenida Libertador Bernardo O'Higgins N°1111, comuna de Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta vista (también conocida como “cuenta RUT”) N°76902533, contratada por la contribuyente OBRAS MENORES EN CONSTRUCCIÓN AYLLIN
ALEJANDRA GONZÁLEZ CASTILLO SpA, RUT N°76.902.533-2, (en adelante, la “Requerida”), respecto del periodo comprendido entre el 1° de septiembre de 2021 y el 30 de abril de 2024, ambos inclusive, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por esta cuenta.
Fundamenta su requerimiento en lo dispuesto en el N°4 del artículo 62 del CT, pues, en el caso de autos, se configura la hipótesis de realizarse con ocasión de lo dispuesto en el N°10 del artículo 161 del Código Tributario, toda vez que, con fecha 4 de julio de 2025, el Comité de Análisis de Casos acordó el inicio de un proceso de Recopilación de Antecedentes respecto de la contribuyente OBRAS MENORES EN CONSTRUCCIÓN AYLLÍN
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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