Tribunal · solo Pro
SII con SOUTH BEARD SERVICE AND QUALITY SpA
Fecha: 22-05-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge requerimiento del SII para acceso a información bancaria de South Beard Service and Quality SpA en procedimiento de recopilación de antecedentes por presunta emisión de 20 facturas falsas por $84.698.003.
El SII, mediante su Director Nacional, solicitó al Tribunal acceso a información bancaria de South Beard Service and Quality SpA (RUT 77.106.031-5) en cuatro bancos para período enero-diciembre 2024. La contribuyente declaró débito fiscal IVA de $77.762.096 y crédito de $110.850.682 en 2024, e impuesto a la renta de $203.784.516 en 2025. El SII detectó emisión de 20 facturas falsas por $84.698.003 facilitadas a tercero en agosto 2024 para aumentar indebidamente créditos fiscales, con débitos no enterados en arcas fiscales e impuesto a la renta de $207.452.637 impago.
El tribunal verificó cumplimiento de requisitos del artículo 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario: (1) identificación de titular SOUTH BEARD SERVICE AND QUALITY SpA; (2) especificación de cuentas bancarias y período solicitado; (3) acompañamiento de Memorándum N°135 y Minuta N°47-2025 acreditando inicio de recopilación de antecedentes por sospecha de delito tributario conforme artículo 161 N°10; (4) fundamentos de importancia basados en verificación de veracidad e integridad de declaraciones, determinación de ilícitos tributarios y magnitud del perjuicio fiscal. El tribunal estimó fundamento
Se acoge requerimiento de información bancaria. Se ordena a Banco del Estado de Chile, Scotiabank, Banco Santander y BCI entregar cartolas bancarias, comprobantes de transferencias y cualquier otra cuenta del contribuyente correspondiente a operaciones enero-diciembre 2024, en plazo de 20 días desde recepción.
REQUERIMIENTO DEL ARTÍCULO 62 INCISO 3° N°4 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS DIRECCI ÓN NACIONAL con SOUTH BEARD, SERVICE AND QUALITY SpA
RUT N°77.106.031-5
Valparaíso, veintidós de mayo de dos mil veintiséis
VISTO:
Que a fojas 1 y siguientes compareció don JORGE RODRIGO
TRUJILLO PUENTES, Ingeniero Civil Industrial, RUT N° [RUT reservado], Director del Servicio de Impuestos Internos, domiciliado para estos efectos en calle Teatinos N°120, piso 6°, ciudad de Santiago, quien interpuso Requerimiento de información bancaria del contribuyente SOUTH BEARD, SERVICE AND QUALITY SpA, RUT N° 77.106.031-5, conformidad a lo dispuesto en el artículo 62, inciso 3° N° 4 del Código Tributario, en virtud de los fundamentos de hecho y de derecho que a continuación se señalan:
1. Que, a fojas 1 y siguientes, comparece el Servicio de Impuestos debidamente representado por su Director Nacional, solicita ndo a este Tribunal que se ordene al BANCO DEL ESTADO DE CHILE, RUT N°97.030.000-7, representado legalmente por su gerente general, don Oscar Raúl González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avda. Libertador Bernardo O´Higgins N°1111, Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente N°23500289911 y a la cuenta de depósito a la vista N°82870179258, del mencionado banco; BANCO SCOTIABANK CHILE, RUT N°97.018.000- 1, representado legalmente por su gerente general, don Diego Patricio Masola, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avda. Costanera Sur 2710, Las Condes, Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente N°000989121882, del mencionado banco; BANCO SANTANDER- CHILE.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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