Tribunal · solo Pro
SII con COMERCIAL DA LIAN LTDA.
Fecha: 16-10-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62
ACOGE Ha Lugar
El TTA de Valparaíso acoge el requerimiento del SII de información bancaria del contribuyente Comercial Da Lian Ltda., al verificar que se cumplen todos los requisitos legales del artículo 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario.
El Director Nacional del SII presentó requerimiento de información bancaria respecto de Comercial Da Lian Ltda. (RUT 76.976.938-2), en el marco de un procedimiento de recopilación de antecedentes destinado a verificar eventuales delitos tributarios por aumento indebido de créditos fiscales con facturas sin sustento y posible subdeclaración de ingresos. Solicitó al Banco Santander Chile y al Banco de Chile las cartolas de cuentas corrientes del período 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2024, contratos, anexos, poderes y mandatos.
El Tribunal examina el cumplimiento de los requisitos del artículo 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario. Verifica que se individualiza al titular de la información (letra a); se señalan los productos bancarios requeridos, esto es, cartolas de cuentas corrientes del Banco Santander y del Banco de Chile, contratos, anexos y poderes (letra b); y los períodos comprendidos, 1 de enero de 2023 a 31 de diciembre de 2024 (letra c). Constata que se acompañaron los antecedentes del procedimiento de fiscalización (Minuta N°93 y Actas N°63 y N°66 del Comité de Análisis de Casos). Respecto de los fundame
Se acoge el requerimiento especial de información bancaria presentado por el SII. Se ordena al Banco Santander Chile y al Banco de Chile entregar las cartolas de cuentas corrientes, contratos, anexos, modificaciones y poderes del contribuyente Comercial Da Lian Ltda. del período 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2024, dentro del plazo de 20 días desde la recepción del requerimiento, bajo ap
REQUERIMIENTO DEL ARTÍCULO 62 INCISO 3° N°4 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS.
RUT 76.976.938-2
Valparaíso, dieciséis de octubre de dos mil veintiséis.
VISTO:
Que a fojas 1 y siguientes compareció don JORGE RODRIGO
TRUJILLO PUENTES, Ingeniero Civil Industrial, RUT N° [RUT reservado], Director del Servicio de Impuestos Internos, domiciliado para estos efectos en calle Teatinos N°120, piso 6°, ciudad de Santiago , quien interpuso Re querimiento de información bancaria del contribuyente COMERCIAL DA LIAN LTDA ., RUT N°76.976.938-2, en conformidad a lo dispuesto en el artículo 62, inciso 3° N° 4 del Código Tributario, en virtud de los fundamentos de hecho y de derecho que a continuación se señalan:
1. Que, a fojas 1 y siguientes, comparece el Servicio de Impuestos
Internos debidamente representado por su Director Nacional, solicitando a este Tribunal que se ordene al BANCO SANTANDER CHILE, RUT N°97.036.000-K, representado legalmente por su Gerente General don ANDRÉS TRAUTMANN BUC , RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Bandera N°140, piso 20, Santiago y al BANCO DE CHILE , RUT N°97.004.000-5, representado legalmente por su Gerente General don EDUARDO
EBENSPERGER ORREGO, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Paseo Ahumada N°251, Santiago; entregar la información correspondiente a los productos relacionados al contribuyente COMERCIAL DA LIAN LTDA., RUT N°76.976.938-2, respecto a las cartolas de la cuenta corriente del período comprendido entre el 1 de enero de 2023 al 31 de f4bfb026e0e34a62950cbc28dd2e2425 diciembre de 2024.
2. Solicita, además, que se disponga la remisión de las copias de los contratos, modificaciones y anexos de los productos bancarios, así como la información relativa a los poderes y mandatos que hubiese conferido el titular de la institución bancaria, correspondiente al periodo comprendido entre el 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2024.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
Encuentra fallos de tribunales, criterios del SII y leyes tributarias desde un mismo sitio. Busca por texto y filtra cada fuente para llegar antes al documento que necesitas.
Empezar a buscarAcceso ilimitado a la jurisprudencia que necesitas.
Busca, abre y descarga todos los fallos que haga falta, sin límite.
Busca, analiza y chatea con todos los fallos de los Tribunales Tributarios y Aduaneros de Chile.