Tribunal · solo Pro
SII con JIANWEI CHEN
Fecha: 02-11-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62
ACOGE Ha Lugar
El TTA de Valparaíso acoge el requerimiento del SII del art. 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario, al verificar el cumplimiento de los requisitos legales, y ordena al Banco Santander-Chile entregar la información bancaria del contribuyente Jianwei Chen.
El SII solicitó al TTA de Valparaíso, en el marco de una recopilación de antecedentes iniciada por el Comité de Análisis de Casos de la V Dirección Regional Valparaíso, ordenar al Banco Santander-Chile la entrega de cartolas, contratos y datos de apoderados de la cuenta corriente de Jianwei Chen, RUT [RUT reservado], por el período 2024-2025, por existir diferencias entre ingresos declarados y abonos bancarios que harían presumir subdeclaración de ingresos y eventuales delitos tributarios.
El Tribunal examina los antecedentes y verifica que se cumplen los requisitos del art. 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario: se individualiza al titular de la información y el producto bancario con su período; se acompañan antecedentes que dan cuenta del procedimiento de fiscalización y sus fundamentos (Minuta N°87, Actas N°61 y N°69); y se exponen los fundamentos sobre la importancia de la información para verificar la veracidad e integridad de las declaraciones, permitiendo corroborar ingresos y determinar eventuales ilícitos tributarios. Concluye que el requerimiento cumple los requisitos
Se acoge el requerimiento especial de información bancaria y se ordena al Banco Santander-Chile entregar, en el plazo de 20 días, las cartolas de la cuenta corriente del contribuyente Jianwei Chen por el período 2024-2025, junto con copias de contratos, anexos y datos de apoderados autorizados, bajo apercibimiento del art. 62 N°5 del Código Tributario.
REQUERIMIENTO DEL ARTÍCULO 62 INCISO 3° N°4 DEL CÓDIGO TRIBUTARIO SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
RUT [RUT reservado]
Valparaíso, dos de noviembre de dos mil veintiséis.
VISTO:
Que a fojas 1 compareció don JORGE RODRIGO TRUJILLO
PUENTES, Ingeniero Civil Industrial, RUT N° [RUT reservado], Director del Servicio de Impuestos Internos, domiciliado para estos efectos en calle Teatinos N°120, piso 6°, ciudad de Santiago, quien interpuso Requerimiento de información bancaria del contribuyente JIANWEI CHEN, RUT N°[RUT reservado], en conformidad a lo dispuesto en el artículo 62, inciso 3° N°4 del Código Tributario, en virtud de los fundamentos de hecho y de derecho que a continuación se señalan:
1. Que, a fojas 1 y siguientes, comparece el Servicio de Impuestos
Internos debidamente representado por su Director Nacional, solicitando a este Tribunal que se ordene al BANCO SANTANDER-CHILE, RUT N°97.036.000-K, representado legalmente por su gerente general don ANDRÉS TRAUTMANN BUC , RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Bandera N°140, piso 20, Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente contratada con dicha institución bancaria por el contribuyente JIANWEI CHEN, RUT N°[RUT reservado], respecto d e las operaciones comprendidas entre el 1 de enero de 2024 y el 31 de diciembre de 2025.
2. Solicita, además, que se disponga la remisión de las copias de los contratos y sus respectivos anexos y modificaciones, y la información respecto de los apoderados y/o representantes que se encuentran autorizados para efectuar transferencias db8df6a557b54025b34d413eee357eaa electrónicas y, en general, para operar los distintos productos asociados a la contratación de dicha cuenta.
3. Respecto de los antecedentes de hecho y de derecho que sirven de fundamento al requerimiento, el Servicio indica lo siguiente:
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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