Anfp C/ Nn
| Tribunal | Corte de Apelaciones de Santiago |
|---|---|
| Rol | 215-2017 |
| Fecha sentencia | 26 ene 2017 |
| Recurso | Penal-extradicion |
| Resultado | HA LUGAR Acogida |
Resumen
Generado con IA desde el fallo originalSe acoge solicitud de extradición activa de Sergio Jadue Jadue a Estados Unidos por delitos tributarios y apropiación indebida de fondos de la ANFP, verificándose requisitos legales y tratado bilateral.
Hechos
Sergio Jadue Jadue, presidente de ANFP y Federación de Fútbol de Chile, fue formalizado por: (1) delito tributario (art. 97 N°4 Código Tributario) por declaraciones falsas/incompletas en 2015-2016 ocultando transferencias bancarias por USD 2.196.402 canalizadas a empresa Lisburn Strategies Inc., causando perjuicio fiscal de $522.933.405; (2) apropiaciones indebidas (art. 470 N°1 CP) consistentes en pagos de defensa legal propia contra investigación FIFA (USD 175.000 en honorarios y $184.264.129 en pasajes aéreos) y desviación de $140.000.000 de ingresos Copa América 2015 hacia terceros sin justificación contable. El Juzgado de Garantía decretó prisión preventiva. Ministerio Público y ANFP recurren solicitando extradición activa desde Miami, Florida.
Considerandos clave
La Corte verifica cumplimiento de requisitos del art. 431 CPP: delitos formalizados con pena privativa superior a un año (fraude tributario: 541 días a 5 años; apropiación indebida con reiteración: hasta 15 años). Analiza Tratado Chile-EE.UU. (1900-1901, art. II) que autoriza extradición por fraude y abuso de confianza de directivos cuando el monto excede 200 pesos oro. Concluye que ambos delitos se subsumen en categorías del tratado: delito tributario constituye fraude específico mediante declaraciones falsas; apropiación indebida es abuso de confianza por presidente de corporación. Rechaza alegaciones defensivas: (a) exclusión del delito tributario del tratado (denegada por subsunción en fraude); (b) falta de doble punición (satisfecha por inclusión en tratado); (c) prescripción y penalidad extranjera (competencia de autoridad foránea). Requiere Ministerio de Relaciones Exteriores adopte medidas para prisión preventiva.
Resolutivo
Se acoge solicitud de extradición activa de Sergio Elías Jadue Jadue a Estados Unidos por fraude tributario y apropiaciones indebidas. Ofíciase a Ministerio de Relaciones Exteriores para solicitar prisión preventiva del imputado y tramitar entrega conforme arts. 436-437 CPP. Devuélvanse antecedentes al tribunal de origen.
Texto de la sentencia
Santiago, veintiséis de enero de dos mil diecisiete.-
1.- Que en la causa RUC N°1500874269-0, RIT O-780-2016, seguida ante el Décimo Tercer Juzgado de Garantía de Santiago, se ha elevado a esta Corte la solicitud planteada por el Ministerio Público y la parte querellante, Asociación Nacional de Fútbol Profesional (ANFP), a fin de que se decrete la extradición activa desde la ciudad de Miami, Estados Unidos de América, del imputado ciudadano chileno SERGIO ELIAS JADUE JADUE, cédula de identidad N° 13.539.049-6, y conjuntamente con ello se solicite y decrete la prisión preventiva, por estimar que su libertad es constitutiva de un peligro para la seguridad de la sociedad.
2.- Que con fecha 23 de Enero pasado se realizó la audiencia prevista en el artículo 433 del Código Procesal Penal, oportunidad en que se escuchó a los representantes del Ministerio Público, del Servicio de Impuestos Internos y de la querellante, Asociación Nacional de Fútbol Profesional (ANFP), y al defensor penal privado del imputado Sergio Jadue Jadue.
3.- Que en el caso en la especie y luego de iniciado el procedimiento, el Ministerio Público formalizó al mencionado imputado como autor de dos delitos, ambos en grado de consumado, a saber:
a) Delito Tributario, configurado por la presentación al Servicio de Impuestos Internos, durante los años tributarios 2015 y 2016 de declaraciones de Impuesto a la Renta maliciosamente incompletas y/o falsas, al no incluir en ellas transferencias bancarias que en lugar de realizarse directamente al imputado eran percibidas por la Sociedad Lisburn Strategies INC., persona jurídica constituida a instancias del imputado en las Islas Vírgenes Británicas, disminuyendo deliberadamente la carga tributaria que le afectaba por concepto de Global Complementario.
El total de ingresos percibidos por Jadue Jadue el año 2014 y no incluidos en su declaración del año tributario 2015, ascendió a US$ 1.646.437; y lo percibido durante el año 2015, no incluido en la declaración del año 2016 ascendió a US$ 549. 965.-
El perjuicio fiscal ocasionado a raíz de estos hechos ascendió a $383.358.319.- por concepto de Global Complementario el año 2015 y a $139.575.086 durante el año 2016.
Tales hechos configuran el delito previsto y sancionado en el artículo 97 N°4, inciso primero, del Código Tributario.
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