Tribunal · solo Pro
SII con REBOLLEDO DÍAZ
Fecha: 01-10-2025 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Luis Alfonso Pérez Manríquez
ACOGE Ha Lugar
SII solicita acceso a información bancaria de Mauricio Rebolledo Díaz en contexto de recopilación de antecedentes por posible delito tributario, procedimiento especial secreto conforme art. 62 N°4 CT.
El SII requiere judicialmente a través de procedimiento especial secreto que Banco del Estado de Chile entregue información bancaria de la Cuenta Vista N°10888912 de Mauricio Andrés Rebolledo Díaz (RUT [RUT reservado]), representante legal de BEST FOOD SOLUTIONS CHILE SpA, por período abril 2021 a junio 2024. El contribuyente presentó declaraciones mensuales de IVA e impuesto a la renta con grandes operaciones. El SII inició recopilación de antecedentes el 28 mayo 2025 por posible delito tributario en periodos enero 2019 a mayo 2025. El contribuyente aportó cartolas bancarias cuya fidedignidad
El SII invoca art. 62 N°4 CT para acceder a información bancaria en contexto de recopilación de antecedentes conforme art. 161 N°10 CT. La solicitud cumple requisitos: identifica titular, operaciones y productos bancarios, períodos solicitados y acompaña actas que fundan la recopilación de antecedentes. La información es importante para verificar veracidad e integridad de declaraciones del contribuyente y determinar participación en hechos investigados. Permitirá corroborar efectividad de pagos a proveedores, revisar cargos y abonos, y establecer base imponible para propietarios conforme art.
Se acoge el requerimiento del SII ordenando a Banco del Estado de Chile entregar la información bancaria solicitada de Mauricio Andrés Rebolledo Díaz correspondiente a la Cuenta Vista N°10888912 y cualquier otra cuenta corriente o vista en ese banco, período abril 2021 a junio 2024, con comprobantes de transferencias.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
Rol · solo Pro
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Cuantía NO APLICA
Santiago, a uno de octubre de dos mil veinticinco
Proveyendo derechamente el escrito presentado por doña Carolina Saravia en representación del Servicio de Impuestos Internos, de fecha 17 de septiembre de 2025, de folio 1-4, del expediente electrónico, se resuelve:
A LO PRINCIPAL:
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO. Que, en folios 1-4, comparece doña Carolina Saravia Morales , Ingeniero Civil Industrial, RUT N°[RUT reservado], Directora del Servicio de Impuestos Internos, domiciliada para estos efectos en calle Teatinos N°120, piso 6°, ciudad de Santiago, patrocinada por la abogada doña Bárbara Olivares Badilla, RUT N° [RUT reservado], domiciliada para estos efectos en Teatinos N°120, segundo piso, comuna y ciudad de Santiago, quien de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 inciso tercero N°4 del Código Tributario, solicita se ordene a Banco del Estado de Chile, RUT N°97.030. 000-7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avenida Libertador Bernardo O'Higgins 1111, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Vista N°10888912, del mencionado banco, contratada por el contribuyente Mauricio Andrés Rebolledo Díaz , RUT N°[RUT reservado], respecto del periodo comprendido entre el 01 de abril de 2021 al 30 de junio de 2024, ambos inclusive, así como cualquier otra cuenta corriente o vista que el requerido tuviere o tenga contratado en dicha institución, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dicha cuenta.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
Jurisprudencia tributaria chilena · Actualizada a diario
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