Tribunal · solo Pro
SII con CONTRERAS HAMED
Fecha: 01-10-2025 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Luis Alfonso Pérez Manríquez
ACOGE Ha Lugar
SII solicita acceso a información bancaria de contribuyente en investigación de delito tributario, conforme artículo 62 N°4 del Código Tributario, siendo admitida la solicitud.
El SII solicitó autorización para que Banco del Estado de Chile entregue información bancaria de Edith Mariela Contreras Hamed, representante legal de Best Food Solutions Chile SpA, correspondiente al período abril 2021 a junio 2024. Se alegó que la sociedad presentó declaraciones mensuales y anuales de impuestos con débitos y créditos fiscales significativos, pero la contribuyente aportó solo imágenes de cartolas bancarias sin certeza de su integridad. El SII inició recopilación de antecedentes respecto de hechos que pudieren revestir caracteres de delito tributario.
El tribunal constató que el requerimiento cumple con los requisitos del artículo 62 N°4 del Código Tributario, toda vez que se efectúa en contexto de recopilación de antecedentes conforme al número 10 del artículo 161. Se verifica la importancia de la información para acreditar veracidad e integridad de declaraciones presentadas. La información bancaria permitirá corroborar efectividad de pagos documentados, verificar ingresos y egresos determinantes para establecar base imponible conforme artículo 14 letra A de la LIR, y verificar eventual participación en hechos investigados. Se acreditaron
Se autoriza a Banco del Estado de Chile para entregar al Servicio de Impuestos Internos la información bancaria de Edith Mariela Contreras Hamed, correspondiente a sus cuentas y período solicitado, incluyendo comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
HAMED”
Rol · solo Pro
Rol · solo Pro
Cuantía NO APLICA
Santiago, a uno de octubre de dos mil veinticinco
Proveyendo derechamente el escrito presentado por doña Carolina S aravia en representación del Servicio de Impuestos Internos, de fecha 17 de septiembre de 2025, de folio 01 y siguientes del expediente electrónico, se resuelve:
A LO PRINCIPAL:
PRIMERO. Que, a fojas 1 y siguientes comparece doña CAROLINA SARAVIA
MORALES, Ingeniero Civil Industrial, cédula de identidad N° [RUT reservado], Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos, domiciliado en calle Teatinos N° 120, piso 6°, Santiago, patrocinado por la abogada doña BÁRBARA OLIVARES BADILLA, cédula de identidad N° [RUT reservado], domiciliado para estos efectos en calle Teatinos N° 120, piso 2°, Santiago, quien solicita que se autorice al Banco del Estado de Chile, RUT N° 97.030.000- 7, representado legalmente por su gerente general don Óscar Raúl González Narbona, ambos domiciliados en Avenida Libertador Bernardo O'Higgins 1111, Comuna de Santiago, Región Metropolitana a hacer entrega al ente fiscalizador de la información bancaria de la contribuyente EDITH MARIELA CONTRERAS HAMED, RUT [RUT reservado], domiciliada en Camino Carampangue 0180, P 15- b, Cond. El Sauco, Talagante, Santiago, Región
Metropolitana, respecto de periodo comprendido entre los meses de abril de 2021 a junio de 2024, ambos inclusive, correspondiente a la Cuenta Vista (también conocida como “Cuenta RUT”) N°10606009 y a la Cuenta Vista N°37370573621, ambas del banco antes señalado y cualquier otra cuenta corriente o vista que la requerida tuviere o tenga contratada en dicha institución, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dicha cuenta.
SEGUNDO. Que, según expone el Servicio, la requerida doña EDITH MARIELA
CONTRERAS HAMED, se desempeñó como representante legal de BEST FOOD
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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