Tribunal · solo Pro
SII con SERVICIOS RIMS SPA
Fecha: 06-08-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge requerimiento del SII para obtener información bancaria de SERVICIOS RIMS SPA en dos bancos, verificando cumplimiento de requisitos del art. 62 N°4 CT para investigar presunta comisión de delitos tributarios mediante emisión de facturas falsas.
El SII requiere judicialmente al Tribunal Tributario acceso a cartolas bancarias y transferencias de SERVICIOS RIMS SPA (RUT 77.724.093-5) en Banco Santander y Banco Scotiabank para el período enero 2024 - diciembre 2025. El SII investiga presunta facilitación de facturas falsas: el contribuyente habría registrado 112 facturas falsas de proveedores (92,59% de sus créditos por $229.446.567) y emitido 161 facturas falsas a clientes, causando perjuicio fiscal de $239.213.863 en IVA. El requerimiento se funda en proceso de Recopilación de Antecedentes iniciado el 23 de enero de 2026 por el Departa
El Tribunal verifica el cumplimiento de requisitos del art. 62 N°4 CT: (1) se individualiza titular (SERVICIOS RIMS SPA), productos (cuentas corrientes específicas y transferencias electrónicas) y períodos (enero 2024 - diciembre 2025); (2) se acompañan antecedentes del procedimiento fiscalizador (Memorándum N°09 y N°17, Minuta N°06); (3) se justifica importancia de información para verificar efectividad de operaciones, veracidad de declaraciones y comisión de delitos tributarios. El Tribunal rechaza solicitud genérica de "cualquier otra cuenta" por falta de individualización precisa exigida p
Se acoge requerimiento del SII. Se ordena a Banco Santander-Chile entregar cartolas y transferencias electrónicas de cuenta 000095852572 y a Banco Scotiabank Chile de cuenta 000986446850, ambas de SERVICIOS RIMS SPA, período enero 2024 - diciembre 2025, dentro de 20 días bajo apercibimiento del art. 62 N°5 CT. Se rechaza solicitud respecto de otras cuentas no individualizadas.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
SPA”
Rol · solo Pro
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Cuantía: NO APLICA
Santiago, a seis de agosto de dos mil veintiséis
Proveyendo derechamente el escrito presentado por don Jorge Rodrigo Trujillo Puentes en representación del Servicio de Impuestos Internos, de fecha 04 de agosto de 2026, en folios 1-4 del expediente electrónico, se resuelve:
A LO PRINCIPAL:
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO. Que, en folios 1-4 con fecha 04 de agosto de 2026, comparece don Jorge Rodrigo Trujillo Puentes, Ingeniero Civil Industrial, RUT N°[RUT reservado], Director del Servicio de Impuestos Internos, domiciliado para estos efectos en calle Teatinos N°120, piso 6°, ciudad de Santiago, patrocinado por la abogada doña Bárbara Olivares Badilla, RUT N°[RUT reservado], todos domiciliados en Teatinos N°120, segundo piso, comuna y ciudad de Santiago, quien de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 inciso tercero N°4 del Código Tributario, solicita se ordene a: BANCO SANTANDER-CHILE, RUT N°97.036.000- K, representado legalmente por su gerente general, don Andrés Trautmann Buc, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Bandera 140, piso 20, Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente N°000095852572 del mencionado banc o y a BANCO SCOTIABANK CHILE , RUT N°97.018.000- 1, representado legalmente por su gerente general, don Diego Patricio Masola, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avda. Costanera Sur 2710, Las Condes, Santiago, entregar la información bancaria correspondiente a la cuenta corriente N°000986446850 del mencionado banco.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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