Tribunal · solo Pro
SII con VALTIACORP LIMTADA
Fecha: 11-08-2025 · Materia: Artículo 97 N° 4 del CT · Juez: Anselmo Iván Cifuentes Ormeño
RECHAZA No Ha Lugar
Tribunal condena a VALTIACORP LIMITADA por facilitar 31 facturas electrónicas falsas entre abril 2021 y octubre 2022, posibilitando aumento indebido de crédito fiscal por $56.164.043 en IVA.
VALTIACORP LIMITADA, representada por Caroli Katherine Pinto Toro, facilitó 31 facturas electrónicas falsas a distintos contribuyentes durante abril 2021 a octubre 2022, por monto total de IVA $56.164.043, correspondientes a operaciones comerciales no realizadas. La denunciante fue inicialmente descubierta cuando Erwin Schifferli denunció facturas emitidas por su empresa Transportes Schifferli SPA sin su autorización. Pinto Toro, quien era contadora de Schifferli, reconoció haber emitido facturas falsas como solución económica para problemas de salud, replicando la conducta con múltiples empre
El tribunal constató que la denunciada facilitó documentación tributaria maliciosamente conforme al artículo 97 N°4 inciso 5° del CT. Aunque la denunciada no presentó descargos, el tribunal procedió a revisar antecedentes del SII. Se acreditó mediante declaración jurada de Schifferli que Pinto Toro manejaba claves de empresa y que trabajos descritos nunca se realizaron. Pinto Toro reconoció mediante declaración de 20.05.2022 la comisión de infracción, señalando ser salida económica. Se comprobó actuar malicioso en emisión de múltiples documentos irregulares a varios contribuyentes, configurand
Se acogió la denuncia contra VALTIACORP LIMITADA por infracción al artículo 97 N°4 inciso 5° del Código Tributario, aplicándose las sanciones correspondientes por facilitación de documentación tributaria falsa con perjuicio fiscal de $69.104.640.
Concepción, a la fecha indicada en el pie de firma.
VISTOS:
Que, a fojas 1 y siguientes, rola el Acta de Denuncia n° 2-2025, de fecha 04.06.2025, en contra de l contribuyente VALTIACORP LIMITADA , RUT 77.317.182-3, con giro venta de abarrotes y minimarket, frutas y verduras, representada legalmente por doña Caroli Katherine Pinto Toro R UT [RUT reservado], domiciliado en calle Bernardo O’Higgins Norte n.° 4621 , Valle de la Piedra de la comuna de Chiguayante, por haber incurrido en la infracción prevista en el artículo 97 n ° 4 inciso 5° del Código Tributario , consistente en la facilitación de documentación tributaria, con el objeto de posibilitar la comisión de la conducta ilícita prevista en el artículo 97 n.° 4 inciso 2° del Código Tributario. El acta indica que, como resultado de un proceso de recopilación de antecedentes, se constató que la contribuyente durante los periodos tributarios mensuales de abril de 2021 a octubre de 2022 facilitó un total de 31 facturas electrónicas a distintos contribuyentes por un monto IVA ascendente a $56.164.043, las que daban cuenta de operaciones comerciales que no se realizaron, con el objeto de posibilitarles el aumento indebido de su crédito fiscal.
Lo anterior, toda vez, que don Erwin Alberto Schifferli Barra RUT [RUT reservado] representante legal de la empresa Transportes Schifferli SpA, RUT 76.942.026 -6, denunció a VALTIACORP LIMITADA , toda vez, que al revisar su contabilidad se percató de que exitian facturas electrónicas emitidas a ésta empresa, sin embargo, desconoce haberlas emitido, pues fueron realizadas el 01.06.2021 por $71.400.000 y $107.100.000, momento en que la empresa no tenía movimiento y el camión que tenía ya estaba vendido.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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