Tribunal · solo Pro
SII con GONZÁLEZ CASTILLO
Fecha: 02-12-2025 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Cristhian Eduardo Navarrete Cottet
ACOGE Ha Lugar
Se acoge requerimiento del SII para acceso a información bancaria de contribuyente en proceso de recopilación de antecedentes por irregularidades tributarias en uso de créditos fiscales presumiblemente falsos.
El SII requiere información bancaria de la cuenta vista RUT N°16123958 de Ayllín Alejandra González Castillo en Banco del Estado de Chile, período septiembre 2021 a abril 2024. La contribuyente es única accionista de sociedad OBRAS MENORES EN CONSTRUCCIÓN que declaró base imponible $0 en años 2022-2025, presentando Formularios 29 con débito de $108.953.568 y crédito de $103.428.530. Se inició recopilación de antecedentes tras detectarse uso de 30 facturas presumiblemente falsas generando perjuicio fiscal de IVA $76.033.478 y Renta $44.505.751. La contribuyente no aportó respaldos solicitados.
El artículo 62 N°4 del Código Tributario autoriza requerimiento de información bancaria en procedimientos de fiscalización iniciados conforme artículo 161 N°10, requiriendo: individualización del titular, especificación de operaciones y períodos, antecedentes del proceso de fiscalización y fundamentos sobre importancia de la información. El tribunal verificó cumplimiento de todos los requisitos legales: constancia de recopilación de antecedentes con acta N°146 y minuta N°3, irregularidades detectadas en créditos fiscales, y relevancia de cartolas bancarias para corroborar pagos documentados co
Se acoge requerimiento de acceso a información bancaria. Se autoriza a Banco del Estado de Chile entregar cartolas y comprobantes de transferencias del período solicitado en plazo de 20 días desde recepción del requerimiento y resolución judicial.
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
RUC N°Rol · solo Pro
Rol · solo Pro
Santiago, dos de diciembre de dos mil veinticinco.-
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estése al mérito de lo que se resolverá. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos, con citación. AL SEGUNDO OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que a fojas 3, comparece doña Carolina Saravia Morales, Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos , quien deduce requerimiento de entrega de información bancaria de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene a BANCO DEL ESTADO DE CHILE , RUT N°97.030.000 -7, representado legalmente por su gerente general, don Óscar Raúl González Narbona, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Avenida Libertador Bernardo O'Higgins 1111, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Vista (Cuenta RUT) N°16123958, del mencionado banco, contratada por la contribuyente, doña AYLLIN ALEJANDRA GONZÁLEZ CASTILLO, Rol único Tributario N°[RUT reservado], respecto del período comprendido entre el 01 de septiembre de 2021 al 30 de abril de 2024 , ambos inclusive, incorporando los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dicha cuenta , en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
En el primer acápite de su requerimiento, se refiere a los antecedentes de hecho de la requerida señalando que la sociedad OBRAS MENORES EN CONSTRUCCIÓN AYLLÍN ALEJANDRA GONZÁLEZ
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
Artículos citados:
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