Tribunal · solo Pro
SII con MESÍAS SÁNCHEZ
Fecha: 04-03-2026 · Materia: Requerimiento Art. 62 · Juez: Cristhian Eduardo Navarrete Cottet
ACOGE Ha Lugar
Tribunal acoge requerimiento del SII para acceder a información bancaria de Juan Luis Mesías Sánchez, representante legal de Tabacos Apolo S.A., en procedimiento de recopilación de antecedentes por presunta subdeclaración de ingresos.
El SII inicia procedimiento de recopilación de antecedentes respecto de la sociedad Tabacos Apolo S.A. y su representante legal Juan Luis Mesías Sánchez por detectarse discrepancia entre cigarrillos producidos y vendidos declarados en formularios 29 y 50. Se estima perjuicio fiscal total de $14.787.120.217. El SII requiere acceso a cartolas bancarias de cuenta corriente N°82037949 en BCI del período 01/07/2023 a 31/05/2025 para verificar veracidad de declaraciones.
El artículo 62 N°4 del Código Tributario permite requerimiento de información bancaria en procedimientos de fiscalización conforme artículo 161 N°10, cumpliendo requisitos: individualización del titular, operaciones bancarias solicitadas, períodos comprendidos, antecedentes del procedimiento y fundamentos de importancia. El tribunal verifica cumplimiento de todos los requisitos: existe recopilación de antecedentes formal desde 14/11/2025, ampliada al representante en 21/01/2026, con estimación de perjuicio fiscal de más de $14.7 mil millones. Las cartolas bancarias permitirán corroborar difere
Tribunal acoge requerimiento y autoriza al Banco de Crédito e Inversiones a entregar cartolas bancarias de cuenta corriente N°82037949 y cualquier otra cuenta del contribuyente en el período solicitado dentro de 20 días desde recepción del requerimiento.
Veinitisiete -27-
“SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS, JUAN LUIS”
RUC N°Rol · solo Pro
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Santiago, cuatro de marzo de dos mil veintiséis.
Proveyendo escrito de fojas 3: A LO PRINCIPAL: Estese al mérito de lo que se resolverá a continuación. AL PRIMER OTROSÍ: Ténganse por acompañados los documentos. AL SEGUNDO
OTROSÍ: Como se pide, dese aviso a los correos electrónicos señalados. AL TERCER OTROSÍ: Téngase por acreditada la personería. AL CUARTO OTROSÍ: Téngase presente patrocinio y poder.
VISTOS Y CONSIDERANDO:
PRIMERO: Que, a fojas 3, comparece doña Carolina Saravia Morales, Directora (S) del Servicio de Impuestos Internos (en adelante, SII), y deduce requerimiento de entrega de información bancaria, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 inciso 3° N°4 del Código Tributario, a fin de que se ordene al BANCO DE CRÉDITO E INVERSIONES , RUT N°97.006.000-6, representado legalmente por su gerente general, don Eugenio Von Chrismar Carvajal, RUT N°[RUT reservado], ambos domiciliados en Huérfanos N°1102, piso 4°, Comuna de Santiago, Región Metropolitana, entregar la información bancaria correspondiente a la Cuenta Corriente bancaria N°82037949, del mencionado banco, contratada por el contribuyente JUAN LUIS MESIAS SANCHEZ , RUT N°[RUT reservado], representante legal de la sociedad TABACOS APOLO S.A., RUT N°99.511.860-2, respecto de los periodos tributarios del 01/07/2023 a 31/05/2025 , así como cualquier otra cuenta corriente o vista que el requerido tuviere o tenga contratada en dicha institución, incorporando las cartolas bancarias y los comprobantes de transferencias efectuadas y recibidas por dichas cuentas , en base a los antecedentes de hecho y de derecho que expone.
Extracto del inicio del fallo. El texto completo continúa en la ficha.
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